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El SAT envi贸 invitaciones a contadores para regularizarse en materia antilavado, 驴qu茅 hacer?
4 octubre, 2019

El SAT envi贸 la carta a personas que se dediquen a dar servicios de contabilidad y auditor铆a, aunque en la Ley Antilavado no est谩n contempladas estas actividades.

El d铆a de ayer el Servicio de Administraci贸n Tributaria (SAT) hizo un env铆o masivo, a trav茅s de buz贸n tributario, de invitaciones para que quienes ofrezcan los servicios de contabilidad y auditor铆a se regularicen en materia de la Ley Antilavado.

Los sujetos obligados (art铆culo 17 de la Ley Antilavado) son aquellos que realicen actividades como la realizaci贸n de juegos de apuestas, ofrezcan el intercambio de activos virtuales, o se dediquen al traslado o custodia de dinero o valores, entre otros.

La Ley Antilavado establece que las personas que se dediquen a actividades vulnerables de incurrir en lavado de dinero tendr谩n que cumplir con ciertas obligaciones, como identificar a sus clientes y presentar avisos a la autoridad.

Sin embargo, las invitaciones han sido enviadas a contadores y asesores fiscales.

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驴Los servicios de contabilidad y auditor铆a son una actividad vulnerable?

La invitaci贸n dice que los sistemas y bases de datos del SAT detectaron que el contribuyente podr铆a realizar actividades consideradas vulnerables y que el fundamento por el cual se env铆a es el art铆culo 17, fracci贸n XI, de la Ley Antilavado.

Sin embargo, la fracci贸n se帽alada habla de personas que presten servicios profesionales independientes que realicen para sus clientes alguna de las siguientes labores:

  1. Compraventa de inmuebles o cesi贸n de derechos sobre estos;
  2. administraci贸n y manejo de recursos, valores u otros activos;
  3. manejo de cuentas bancarias, de ahorro o valores;
  4. organizaci贸n de aportaciones de capital para la constituci贸n, operaci贸n y administraci贸n de sociedades mercantiles;
  5. constituir, escindir, fusionar, operar y administrar personas morales o veh铆culos corporativos, as铆 como la compraventa de entidades mercantiles.

Es decir, prestar servicios de contabilidad o auditor铆a por s铆 s贸lo no ubica a un profesional en el supuesto contemplado por la Ley Antilavado. Ser铆a necesario realizar alguna de las tareas enumeradas arriba para ello.

驴Qu茅 hago si recib铆 la carta invitaci贸n del SAT?

Esto depender谩 de si realizas o no alguna de las actividades consideradas vulnerables por la ley. Si la respuesta a esto es s铆, deber谩s entrar al Portal de Prevenci贸n de Lavado de Dinero para darte de alta. Para ello deber谩s capturar la informaci贸n requerida y obtener un acuse electr贸nico con sello digital.

En caso de no realizar ninguna de esas actividades, la carta invitaci贸n pide que el profesional aclare su situaci贸n jur铆dica, lo que se puede hacer con un oficio.

Es recomendable que hagas la aclaraci贸n pertinente, pues el SAT advierte que, si no atiendes a la invitaci贸n dentro de un plazo de 15 d铆as h谩biles, podr谩 ejercer sus facultades de verificaci贸n.


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